Infos de gestion
Outils de gestion d'entreprise
Ratios financiers clés
Liquidité générale
Actif circulant ÷ Dettes à court terme
Seuil : > 1. Idéal : entre 1,5 et 2. Mesure la capacité à faire face aux dettes à court terme.
Solvabilité
Capitaux propres ÷ Total passif
Seuil minimum : 20 %. Au-dessus de 40 % : entreprise solide. Mesure l'indépendance financière.
Taux de marge nette
Résultat net ÷ Chiffre d'affaires HT × 100
Variable selon secteur. Commerce : 2-5 %. Services : 10-20 %. Industrie : 5-10 %.
EBE (EBITDA)
CA – Charges d'exploitation (hors amortissements)
Mesure la performance opérationnelle brute, indépendamment des choix financiers et fiscaux.
BFR (Besoin en Fonds de Roulement)
Stocks + Créances clients – Dettes fournisseurs
BFR positif : besoin de financement. BFR négatif (GMS, e-commerce) : ressource de financement.
Rentabilité des capitaux propres (ROE)
Résultat net ÷ Capitaux propres × 100
Mesure le rendement des fonds investis par les actionnaires. Cible : > 10-15 % selon secteur.
Tableau de bord de gestion — Indicateurs essentiels
| Indicateur | Fréquence de suivi | Signal d'alerte |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires vs budget | Mensuelle | Écart > 10 % pendant 2 mois |
| Solde de trésorerie | Hebdomadaire / Quotidienne | Solde prévu < 1 mois de charges |
| DSO (délai de règlement clients) | Mensuelle | DSO > 60 jours ou dégradation de 15 j |
| Taux de marge brute | Mensuelle | Baisse > 2 points sur un mois |
| Masse salariale / CA | Mensuelle | > 50 % (commerce) / > 70 % (services) |
| Niveau de stocks (rotation) | Mensuelle | Rotation < 4 fois/an (commerce) |
| Carnet de commandes | Hebdomadaire | Couverture < 1 mois de CA |
Plan de trésorerie et financement
Plan de trésorerie prévisionnel
Établi sur 12 mois glissants, mis à jour mensuellement. Il recense :
- Encaissements prévisionnels (CA + délais de règlement)
- Décaissements (salaires, loyers, cotisations, TVA, IS)
- Solde mensuel et solde cumulé
- Besoins de financement court terme identifiés
Sources de financement
- BPI France : prêts sans garantie, prêts création, garanties bancaires
- Prêt bancaire classique : taux variable selon profil (3 à 6 % en 2026)
- Love money : apports de l'entourage (avantage fiscal pour investisseurs)
- Crowdfunding : financement participatif (don, prêt, capital)
- Crédit-bail / leasing : acquisition sans immobilisation
- Affacturage : cession de créances clients (liquidité immédiate)
Business plan — Étapes clés
Présentation du projet et de l'équipe
Executive summary, présentation des porteurs, compétences clés, expériences pertinentes.
Étude de marché
Analyse du marché cible, segmentation, concurrence, barrières à l'entrée, positionnement.
Stratégie commerciale
Offre, pricing, canaux de distribution, plan marketing, politique de communication.
Prévisions financières (3 ans)
Compte de résultat prévisionnel, bilan prévisionnel, plan de trésorerie, seuil de rentabilité.
Plan de financement initial
Besoin de financement, apports, emprunts, aides (BPI, subventions, CIR/CII).
Analyse des risques
Identification des risques principaux, plans de mitigation, scénarios pessimiste/optimiste.
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